Кредитный процесс представляет собой единство взаимосвязанных друг с другом стадий: планирование, предоставление, использование и возврат ссуды. Совокупность организационно-технических приемов, при помощи которых осуществляется предоставление и возврат банковских ссуд, представляет собой механизм кредитования, включающий выбор объекта, методы кредитования, выдачу ссуды, использование ссудных счетов, способ погашения кредита.

Кредитная деятельность в коммерческом банке организуется при помощи механизма банковского кредитования, который отражает специфические особенности банка в данной области. Правильное его построение основано на хорошо проработанной теоретической базе. Тем не менее, в современной экономической литературе нет четкого определения понятию «механизм банковского кредитования». Для решения данной проблемы, представляется целесообразным разбить словосочетание «механизм банковского кредитования» на составные части: «механизм» и «банковское кредитование»; дать определение каждой из них и на их основе вывести общее - «механизм банковского кредитования».

Охарактеризовать «механизм» с экономической точки зрения представляется сложным. В экономику понятие механизма пришло из техники, так как возникла потребность в описании социальных и производственных процессов в их взаимодействии. В одних случаях под механизмом понимают совокупность состояний системы , в других – главный двигатель развития (главный элемент структуры системы, особенности его взаимодействия с другими элементами) . Трофимов А. Г. и Трофимов Г. А. представляют механизм как «совокупность методов и средств воздействия на процессы, их регулирование» . В данном случае «механизм» поставлен над «процессом». Указанное понятие расширено элементом «регулирование», который предусматривает отслеживание результатов и выработку управляющих воздействий, то есть наличие механизма в механизме. Между тем, механизм, являясь частью процесса, ресурсным обеспечением, включает в себя совокупность взаимосвязанных элементов, необходимых для его осуществления. Подводя итог предложенным определениям, механизм кредитования можно охарактеризовать как «совокупность ресурсов процесса кредитования и способов их соединения. Являясь частью процесса кредитования, механизм кредитования обеспечивает реализацию форм банковского кредита на практике.

Механизм банковского кредитования является надстроечным понятием. Его объективную экономическую основу составляет банковский кредит, а так же способы, методы и формы организации кредитных отношений. Банковский кредит представляет собой денежную ссуду, выдаваемую банком на определённый срок на условиях возвратности и оплаты ссудного процента . Рассматривая механизм кредитования в качестве функционирующей системы, можно выделить его основные элементы: субъект, объект, методы и условия кредитования, включая основные (размер кредита, его срок, процент, обеспечение и контроль) и организационные условия, а так же оценку кредитоспособности. Взаимодействие элементов механизма кредитования представлено на рис. 1.1.

Субъектами кредитных отношений в области банковского кредита являются хозяйственные органы, население, государство и сами банки . У коммерческих банков главным субъектом кредитных отношений выступает рыночное хозяйство. К физическим лицам-заемщикам относятся население, обращающееся за потребительскими ссудами, и физические лица-нерезиденты.

Под объектом кредитования следует понимать цель кредита. Цель кредита выражает конкретные временные потребности в дополнительных денежных средствах хозяйствующих и других субъектов рынка, на удовлетворение которых может быть предоставлен банковский кредит . В настоящее время объекты кредитования устанавливаются коммерческими банками самостоятельно. Они определяются на основе уставных требований банка, круга обслуживаемой клиентуры, стратегии его развития на ближайшую перспективу, экономической ситуации в стране и находят отражение в кредитной политике.

Рис. 1.1. Схема механизма кредитования

Одним из элементов механизма кредитования являются методы кредитования. Под ними следует понимать способы выдачи и погашения кредита в соответствии с принципами кредитования . В дореформенный период отечественной банковской практикой были выработаны два метода кредитования: по остатку и по обороту. Сущность метода кредитования по остатку заключается в том, что движение кредита (т. е. выдача и погашение его) увязывается с движением остатка кредитуемых ценностей, в качестве которых могут выступать различные товарно-материальные ценности, незавершенное производство, готовая продукция и товары отгруженные. Рост сверхнормативных запасов вызывает потребность в кредите, а их снижение требует его погашения в соответствующей части. Кредит носит компенсационный характер. Особенность метода кредитования по обороту состоит в том, что движение кредита определяется оборотом материальных ценностей, т. е. их поступлением и расходованием. Кредит приобретает платежный характер, так как выдача ссуд осуществляется непосредственно на производство платежа. Погашение происходит по завершении полного кругооборота средств заемщика в соответствии с планом реализации.

Погашение (возврат) размещенных банком денежных средств и уплата процентов по ним производятся в следующем порядке:

1) Путем списания денежных средств с банковского счета клиента - заемщика по его платежному поручению; (см. текст в предыдущей редакции)

2) Путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной законодательством, с банковского счета заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка - кредитора при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения клиента - владельца счета; (см. текст в предыдущей редакции)

3) Путем списания денежных средств с банковского счета клиента - заемщика (юридического лица), обслуживающегося в банке - кредиторе, на основании платежного требования банка - кредитора, если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции; (см. текст в предыдущей редакции)

4) Путем перечисления средств со счетов заемщиков - физических лиц на основании их письменных распоряжений, перевода денежных средств через органы связи или другие кредитные организации, взноса наличных денег в кассу банка - кредитора на основании приходного кассового ордера, а также удержания из сумм, причитающихся на оплату труда клиентам - заемщикам, являющимся работниками банка - кредитора (по их заявлениям или на основании договора).

Таким образом, экономическое содержание механизма кредитования проявляется в его элементах, к которым относятся объекты, субъекты, методы и условия кредитования, а так же методы оценки кредитоспособности заемщиков. Механизм банковского кредитования определяется принципами кредитования и обеспечивает выполнение их на практике, в его основе лежит кредит. Он представляет собой совокупность ресурсов процесса кредитования и способов их соединения и является частью процесса кредитования.

Библиографический список

1. Белоглазова, Г. Н. Банковское дело. Организация деятельности коммерческого банка [Текст] : учебник для вузов / Г. Н. Белоглазова, Л. П. Кроливецкая. – М. : Юрайт-Издат, Высшее образование, 2010. – 424 с.

2. Бичик, С. В. Словарь экономических терминов [Текст] : Словарь / С. В. Бичик, А. С. Даморацкая, И. В. Даморацкая: под ред. С. В. Бичик. – М. : Высшее образование, 2009. – 272 с.

3. Ермаков, С. Л. Основы организации деятельности коммерческого банка [Текст] : учебник для вузов / С. Л. Ермаков, Ю. Н. Юденков. – М. : КноРус, Проспект, 2009. – 656 с.

4. Куликов, А. Г. Деньги, кредит, банки [Текст] : учебник для вузов / А. Г. Куликов. – М. : КноРус, 2009. – 656 с.

5. Кураков, А. П. Экономика и право. Словарь-спарвочник [Текст] : Словарь / А. П. Кураков, В. Л. Кураков, Л. П. Кураков: под ред. Л. П. Куракова. – М. : Вуз и школа, 2010. – 1072 с.

6. Лаврушин, И. О. Банковское дело [Текст] : учебное пособие / И. О. Лаврушин. – М. : КноHec, 2009. – 352 с.

7. Фролов, В. И. Финансы. Денежное обращение. Кредит [Текст] : учебник для вузов / В. И. Фролов. – М. : Дашков и К, 2009. – 160.

0

Механизм кредитования

1. Виды банковских кредитов

2. Объекты кредитования

3. Этапы организации кредитных отношений кредитора и заемщика

4. Кредитный риск, проблемные кредиты

1вопрос.

Механизм кредитования включает ряд элементов кредитную политику кредитора, виды, объекты банковских кредитов и способы предоставления кредита заемщику, порядок возврата кредита и уплаты процента, контроль за протеканием кредитного процесса.

Механизм кредитования учитывает особенности воспроизводственного цикла заемщика, специфику поступления выручки от реализации продукции, характер потребности заемщика в кредите (временная или постоянная; краткосрочная или долгосрочная).

Кредитные отношения кредитора с заемщиком могут быть:

• Денежной ссудой
• Гарантийным обязательством кредитора обеспечить платеж заемщику за счет кредита в нужный момент.

Денежная ссуда - это предоставление кредитором заемщику некоторой суммы денег при дефиците ликвидности на условиях платности и возвратности.

Гарантийное обязательство - это обещание кредитора осуществлять платежи, если клиент не сможет оплатить свои обязательства (кредитная линия, расчетно-платежные ссуды и банковские гарантии).

В соответствии с Положением Банка России «О порядке предоставления кредитными организациями денежных средств и их возврата» от 31 августа 1998 г. № 54-П ссуды предоставляются:

• юридическим лицам в безналичном порядке путем оплаты платежных документов или зачисления на расчетный счет заемщика;
• физическим лицам, как в безналичном порядке, так и наличными деньгами;

Способы предоставления кредита:

1. с точки зрения регулярности :

• разовая выдача
• систематическое кредитование, т.е. заключение соглашения о рамках кредита, который заемщик может использовать в течение определенного срока по мере возникновения спроса на кредит и при соблюдении условий кредитного соглашения

1. с точки зрения удовлетворения спроса на кредит :

• компенсационный характер ссужаемой задолженности; Момент возникновения спроса на кредит и момент получения кредита не совпадают во времени. Поэтому ссуда компенсирует заемщику уже произведенные затраты.
• авансирующий характер ссужаемой задолженности, который включает реальное и вероятное авансирование. Момент возникновения спроса на кредит и момент получения кредита совпадают во времени. Кредит предоставляется при дефиците ликвидности и направляется на оплату претензий к расчетному счету заемщика.

1. с точки зрения формы ссудного счета :

• простой ссудный счет
• специальный ссудный счет
• контокоррентный счет

1. с точки зрения воспроизводственного цикла :

• по обороту. Кредит опосредует весь цикл кругооборота средств заемщика с момента закупки сырья и до момента реализации продукции
• по остатку Кредит компенсирует накопление остатков отдельных элементов оборотных средств.
• Оборотно-сальдовому (смешанному)способу

Возврат кредита и уплата процентов производится:

• списанием с расчетного счета заемщика средств по его платежному поручению или на основании срочного обязательства;
• зачислением выручки на погашение ссуды при наличии цессии в пользу кредитора.

При недостатке средств на расчетном счете заемщика вначале взыскиваются проценты, а затем основной долг. Начисление процентов может происходить по плавающей или по фиксированной ставке, простым или сложным путем.

Физические лица могут погашать долг перечислениями или наличными взносами.

Современный механизм кредитования российских банков характеризуется следующими признаками:

• выдача кредитов в пределах кредитных ресурсов кредитора (слабо используется механизм мультипликации кредитов из-за отсутствия единой банковской системы);
• коммерциализация кредитных отношений, т.е. важно не только удовлетворить спрос на кредит, но и получить прибыль;
• зависимость кредитования от нормативов, установленных ЦБ;
• договорная (децентрализованная) и не стандартизированная основа кредитных сделок;
• переход от объекта к субъекту кредитования
• в организации кредитного процесса должны учитываться такие приоритеты как целевое использование ссуд, формы обеспечения и реальные возможности по возврату ссуд;
• кредитор и заемщик должны придерживаться таких моральных ценностей как откровенность с обеих сторон, порядочность и честное, добросовестное выполнение принятых обязательств.

2 вопрос .

	Виды кредитных сделок
Период пользования	· Краткосрочные · Среднесрочные · долгосрочные
Время погашения	· срочные · пролонгированные · просроченные
Наличие обеспечения	· бланковые · залоговые (ломбардные и ипотечные)
Механизм возврата	· единовременный · в рассрочку
Способ погашения	· платежным поручением с расчетного счета · срочное обязательство с расчетного счета · за счет свободного остатка на расчетном счете · через цессию зачисление выручки на ссудный счет
Объект кредитования	· кредитование товарно-материальных ценностей · кредитование затрат производства · кредитование дебиторской задолженности
Размер кредита	· средние · крупные
Целевое использование	· промышленный · сельскохозяйственный · торговый · государственный · потребительский · международный · биржевой · страховой

Существуют и другие признаки, по которым можно классифицировать банковские кредиты. Смотрите учебники по банковскому делу.

3 вопрос

Объект кредитования - это та часть активов которая сформирована за счет кредита. В качестве объекта кредитования с точки зрения воспроизводственного процесса выступают:

• Товарно-материальные ценности. Необходимость кредитования этого объекта обусловлена несовпадением момента накопления запасов товаров и поступления выручки. Этот объект занимает значительную долю при кредитовании сезонных и материалоемких отраслей народного хозяйства.
• Затраты производства. Они бывают сезонные и несезонные. К сезонным затратам относятся затраты сельскохозяйственного производства, горно-подготовительные и вскрышные работы, сезонные разрывы в накоплениях, затраты по переработке сельскохозяйственного сырья. К несезонным затратам относятся затраты связанные с освоением новых технологий, выпуском новых видов продукции Необходимость кредитования затрат вызвана тем, что внутри года сумма затрат превышает источники их покрытия.
• Дебиторская задолженность. Необходимость кредитования обусловлено дефицитом ликвидности из-за замораживания части оборотного капитала в дебиторской задолженности. Объектом кредитования может быть ликвидная дебиторская задолженность.

Не являются объектом кредитования:

• недоброкачественные, залежалые и не пользующиеся спросом активы;
• товары в пути свыше сроков зафиксированных в кредитном договоре;
• убытки производства;
• затраты не включенные в смету.

4 вопрос.

Организация кредитного процесса в банке предполагает ряд этапов:

• Формирование кредитной политики с учетом спроса на кредит и имеющихся кредитных ресурсов, района деятельности банка.
• Проведение переговоров с потенциальными заемщиками.
• Определение процедуры принятия решения о возможности выдачи кредита и о его условиях.
• Разработка правил оформления кредитной сделки, кредитного договора.
• Грамотное юридическое сопровождение выдаваемого кредита.
• Организация контроля выполнения условий кредитного договора.
• Определение рейтинга выданных ссуд и анализ кредитного портфеля банка.

5 вопрос

Признаки проблемных кредитов:

• Необычные или необъяснимые причины задержки финотчетности, платежей или прекращения контактов с банком кредитором.
• Наличие убытков. Падение доходности активов, доходности капитала или снижение прибыли до уплаты процентов и налогов.
• Неблагоприятные изменения структуры капитала заемщика (соотношение собственных и заемных средств), ликвидности или деловой активности.
• Отклонение объема фактических продаж (или потока наличности) от планируемых при подаче кредитной заявки.
• Неожиданные и необъяснимые изменения в размере остатка средств на счете заемщика.

В ходе исполнения кредитного договора могут возникнуть непредвиденные проблемы, из-за которых следует изменить условия договора. Изменение может быть по инициативе заемщика или кредитора. Под изменением условий понимается корректировка процентной ставки, срока кредита, суммы кредита, размера обеспечения или изменение его структуры.

Кредитор требует досрочное погашение ссуды при:

• несвоевременном предоставлении баланса и других форм отчетности;
• выявлении случаев реализации залога;
• неудовлетворительном хранении залога;
• нецелевом использования ссуды;
• несвоевременном возврате долга или процентов.

Кредитный риск-это риск не возврата кредита и процентов по нему.

Причинами не возврата могут быть :

• Спад производства или сокращение спроса на товар.
• Невыполнение договорных обязательств по поставке.
• Трансформация ресурсов по срокам и по видам.
• Форс-мажорные обстоятельства.

Способы снижения риска :

• Оценка кредитоспособности заемщика.
• Уменьшение размера кредита на 1 заемщика.
• Страхование кредита.
• Привлечение обеспечения.
• Наличие кредитной политики.
• Выдача дисконтных ссуд.

Банковские кредитные продукты

удовлетворение потребностей заемщиков

в первичном рефинансировании

в ликвидности

в капитале

в гарантиях

учетный кредит

Бланковый кредит

отраслевые ссуды

подтвержденный аккредитив

залог с авалем

на текущие нужды

буферные ссуды

поручительство

залог дебиторов

ломбардные кредиты (ценные бумаги, товары)

титризация

специальный аваль

акцептный кредит

залог недвижимости

ипотечные займы

акцептный кредит

платежные, расчетные кредиты

займы участия

налоговое поручительство

факторинг

овердрафт

жилищные ссуды

гарантия субподряда

сезонные кредиты

проектные кредиты

открытие кредита

межбанковские

консорциальные кредиты

бордеро дайи

Рис. 12 - Трансформация кредитных продуктов

	Сегмент рынка кредита	Присутствие на рынке России
Спрос на кредит	Ø рынок биржевых кредитов; Ø рынок бюджетных кредитов; Ø рынок государственного кредита; Ø рынок потребительского кредита; Ø рынок сельскохозяйственного кредита; Ø рынок экспортно-импортных кредитов; Ø рынок строительных кредитов; Ø рынок промышленного кредита; Ø рынок торгового кредита; Ø рынок таможенного кредита и т.д.	· не развит · не развит
Предложение кредита	Ø рынок коммерческого кредита; Ø рынок банковского кредита; Ø рынок ростовщического кредита; Ø рынок межбанковского кредита; Ø рынок кооперативного кредита; Ø рынок консорциального кредита; Ø рынок парабанковского кредита; Ø рынок частного кредита.	· в форме дебиторско-кредиторской задолженности · ограничен сделками на текущие нужды · ограничен овердрафтом · Сдерживается низкими доходами
Цена кредита	Ø фиксированная ставка процента; Ø плавающая ставка Ø дисконтная ставка Ø купонная ставка
Степень конкуренции	Ø рынок чистой конкуренции; Ø чистой монополии; Ø монополистической конкуренции; Ø олигополии	· да по структуре продуктов и ресурсов
Срок кредита	Ø рынок онкольных ссуд; Ø рынок краткосрочных кредитов; Ø рынок среднесрочных кредитов; Ø рынок долгосрочных кредитов; Ø рынок пролонгированных кредитов; Ø рынок просроченных кредитов.	· до уровня 180 дней · нет системы рефинансирования долгов
Масштабность	Ø региональный кредитный рынок; Ø федеральный кредитный рынок; Ø национальный кредитный рынок; Ø международный кредитный рынок; Ø межгосударственный кредитный рынок.	· Узкий, простой набор продуктов
Целевое использование кредита	Ø рынок инвестиционных кредитов; Ø рынок производственных кредитов; Ø рынок платежных кредитов; Ø рынок расчетных кредитов; Ø рынок буферных кредитов; Ø рынок ипотечных кредитов.	· не развит
Обеспечение кредита	Ø рынок бланковых кредитов; Ø рынок залоговых кредитов; Ø рынок гарантийных кредитов	· да, преобладающая форма
Степень кредитного риска	Ø рынок стандартных кредитов; Ø рынок нестандартных кредитов; Ø рынок безнадежных кредитов; Ø рынок сомнительных кредитов.	· Не значительный
Форма кредита	Ø товарных кредитов; Ø денежных кредитов; Ø кредитных - титулов Ø смешанная форма	· да, потребительские кредиты торговли · да, краткосрочный, невозобновляемый характер · не развита
Уровень взаимоотношений кредитора и заемщика	Ø прямое кредитование Ø косвенное кредитование Ø рефинансирование	· первичное - частично, вторичного нет
Метод кредитования	Ø обусловленное кредитование; Ø кредитование по открытому счету Ø кредитные титулы Ø рамочное кредитование Ø компенсационное кредитование Ø платежное кредитование	· ограничено
Размер кредита	Ø средний Ø крупный
Объекты кредита	1 сфера производства : Сезонные остатки ПЗ и затрат Несезонные остатки ПЗ и затрат Возобновляемый оборот МЦ и ПЗ Временные нужды Отраслевое кредитование Излишние, залежалые товары 2 сфера обращения Под товары и готовые изделия Под расчетные документы в пути На выставление аккредитива Открытие чекового депозита Недостаток средств ликвидности На выплату заработной платы 3 формирование основных фондов Внедрение новой техники Улучшение технологии производства Расширение производства Строительство основных фондов Приобретение оборудования Аренда зданий, оборудования Проектное кредитование Консорциальные проекты	Ø да под залог ликвидных активов Да, залоговая форма Да в форме овердрафта Да в незначительном объеме Незначительные суммы

Рис. 35 - Схема Структуры современного кредитного рынка

Советские банковские кредиты 60-80-х годов

На формирование оборотных фондов

Формирование основных фондов

Краткосрочные кредиты

Краткосрочные и среднесрочные кредиты

Сфера производства

Сфера обращения

внедрение новой техники

улучшение технологии производства

Затраты с расширением действующих и организацией новых производств, товаров народного потребления

Сверхнормативные остатки ПЗ и затрат производства (сезонные и несезонные)

Под товары и готовые изделия

Возобновляемый оборот материальных ценностей и производственных затрат

Расчетные кредиты (под РДП, на выставление аккредитива, открытие особых счетов, покупку чековых книжек)

Кредиты на временные нужды (под накопление ПЗ,НЗП,ГП)

кредиты под недостаток оборотных средств, платежные

оплата требований к счету

Долгосрочные кредиты

Кредиты под излишние, ненужные и залежалые товарно-материальные ценности

покрытие сальдо по межзачету

строительство

Приобретение техники и оборудования

Расширение производства

пополнение оборотных средств

Отраслевое кредитование

перераспределение оборотных средств и прибыли

выплата зарплаты

Рис. 28 - Структура кредитных продуктов советских банков 60-80-х годов

Вид продукта	Условия предоставления	Виды риска
Факторинг	· функциональные связи между поставщиком и покупателем; · длительные, хозяйственные отношения; · хорошая репутация; · конкурентный сбыт; · ликвидность дебиторов; · возврат по мере поступления выручки через механизм цессии	· делькредере; · снижения обеспечения;
Производственный кредит	· краткосрочный характер; на текущие нужды · надежное обеспечение; · качественный уровень управления; · устойчивое финансовое положение; · конкурентоспособность товара; · возврат по мере реализации продукции	· не целевого использования; · задержки платежа; · не возврата кредита; · снижения обеспечения
Платежный кредит	· текущий дефицит ликвидности; · высокий уровень управления; · высокая платонамеренность; · цессия на переуступку выручки кредитору; · возврат за счет поступления текущей ликвидности.	· Делькредере; · Задержки платежа
Залоговые кредиты	· текущая и долговременная потребность; · ликвидность залога; · страхование залога; · стабильность цен; · возможность контроля;	· недобросовестного поведения; · падение стоимости залога; · порча залога
Сельскохозяйственный кредит	· текущие затраты производства; топливо; · надежное обеспечение; · уровень управления; · хорошее финансовое положение; · конкурентоспособная продукция; · стабильность цен; · возврат единовременный или в рассрочку	· неурожая; · недобросовестного поведения; · не целевого использования; · задержки платежа; · не возврат долга.
Срочные кредиты	· долговременные затраты; · текущие затраты; · наличие обеспечения; · стабильное финансовое положение; · возврат в рассрочку	· изменения цен; · изменения процентной ставки; · изменения платежеспособности
Гарантийные кредиты	· вторичный рынок · стабильное финансовое положение · устойчивый доход · развитие посредничества	· недобросовестного поведения; · делькредере
Потребительские кредиты	· устойчивый доход; · достаточная платонамеренность; · хорошая репутация · залог и поручительство	· риск падения дохода; · смерть заемщика; · делькредере.

Рис.36 - Характеристика основных кредитных продуктов

Рынок кредитов - сфера обращения ссудных средств. Модель любой кредитной сделки можно представить в виде цепочки, состоящей как минимум из трех агентов (держателя сбережений, одного или нескольких финансовых институтов и реципиента), цепочки, по которой движутся кредитные ресурсы.

Механизм кредитного рынка является составной частью кредитного механизма каждого отдельного банка, включая принципы кредитования, кредитное планирование и управление кредитом. С помощью кредитного механизма банком проводится кредитная политика.

Включение основных моментов в положение, определяющее кредитный механизм, позволит руководству банка выявить сильные и слабые стороны его деятельности, а позиции в отношении конкурентов - определить общую линию поведения и обеспечить единообразный подход к клиентам.

Мировая банковская практика, основанная на многолетнем опыте работы в условиях меняющейся конъюнктуры и конкурентного соперничества кредитных учреждений, выработала своеобразный "кодекс поведения" банков, иначе говоря, сумму правил, направленных на проведение взвешенной кредитной политики и позволяющих в значительной мере минимизировать риск по ссудным операциям. И хотя организация кредитных взаимоотношений банка с клиентами зависит от размера банка, величины кредитного портфеля, вида ссуды, квалификации банковских работников, отвечающих за оформление ссуды, но тем не менее процесс кредитования любого банка, по возможности, необходимо разделять на несколько этапов, каждый из которых вносит свой вклад в качественные характеристики кредита и определяет степень его надежности и прибыльности для банка.

1. Формирование портфеля кредитных заявок. Клиент, обращающийся в банк за получением кредита, должен представить заявку, где содержатся исходные сведения о требуемой ссуде, предполагаемом обеспечении. Банк на основе поступившей информации осуществляет предварительный отбор наиболее привлекательных предложений и создает на их основе информационный портфель кредитных заявок для последующей работы.

2. Рассмотрение заявки и проведение переговоров с будущим заемщиком.

Заявка поступает к кредитному работнику, который после ее рассмотрения проводит предварительную беседу с будущим заемщиком - непосредственно с руководителем предприятия или его представителем. Эта беседа имеет большое значение для решения вопроса о будущей ссуде: она позволяет кредитному инспектору не только выяснить многие важные детали кредитной заявки, но и составить психологический портрет заемщика, выяснить профессиональную подготовленность руководящего состава предприятия, реалистичность его оценок положения и перспектив развития предприятия.

При получении заявки на кредит банк должен изучить не только разные аспекты кредитной сделки, но и дать оценку персональных качеств заемщика - руководителя фирмы.

Оценивая личность клиента, банк сосредотачивает внимание на следующих моментах: порядочность и честность; профессиональные способности; возраст и состояние здоровья; наличие преемника (на случай заболевания и смерти); материальная обеспеченность. Банк не должен предоставлять кредит предприятию, руководство которого не заслуживает доверия, т.е. если имеются признаки, что заемщик не будет скрупулезно придерживаться условий кредитного соглашения.

3. Оценка кредитоспособности заемщика и риска, связанного с выдачей ссуды. После беседы кредитный инспектор должен принять решение: продолжать работу с кредитной заявкой или ответить отказом. Если предложение клиента расходится в каких-то важных аспектах с принципами и установками политики, которую проводит банк в области кредитных операций, то заявку следует решительно отвергнуть. При этом необходимо объяснить заявителю причины, по которым кредит не может быть предоставлен. Если же кредитный инспектор по итогам предварительного интервью решает продолжить работу с клиентом, то он должен провести углубленное и тщательное обследование финансового положения предприятия - заемщика.

4. Принятие решения о целесообразности выдачи кредита и форме его предоставления - структурирование ссуды. В случае благоприятного заключения о кредитоспособности потенциального заемщика коммерческий банк принимает решение о возможности выдачи ссуды и, ориентируясь на класс кредитоспособности, разрабатывает условия кредитного договора.

Форма кредита определяется в зависимости от категории заемщика и особенностей кредитуемого мероприятия. Например, при финансировании сколько-нибудь долгосрочного мероприятия и при особо доверительном отношении к заемщику банк может открыть ему кредитную линию.

5. Заключение кредитного договора и оформление кредитного дела заемщика. Приняв положительное решение о выдаче кредита и произведя структурирование ссуды, банк проводит переговоры с клиентом и разрабатывает компромиссный вариант договора, устраивающий обе стороны. При этом банк должен учитывать степень финансовой стесненности заемщика, наличие у него альтернативных источников кредита со стороны конкурирующих кредитных учреждений. Если поле маневра клиента ограничено, банк может настаивать на более жестких условиях в отношении сроков погашения, обеспечения, стоимости кредита и т.п.

Кредитный договор - это развернутый документ, который подписывают участники кредитной сделки и который содержит подробное описание всех условий предоставления ссуды. При этом банк должен располагать письменным решением правления банка, удостоверяющим полномочия должностных лиц на подписание соглашения. В кредитном деле должны находиться:

1. Заявление на получение кредита установленного образца.

2. Устав, учредительный договор, решение о регистрации предприятия, карточка с образцами подписей, регистрационная карта налоговой инспекции.

3. Последний годовой (квартальный) баланс с приложениями 2 и 5 и баланс на последнее число отработанного месяца с отметкой.

4. Финансовый план прибылей и убытков на предстоящий квартал (копия плана, представляемого в налоговую инспекцию).

5. Технико-экономическое обоснование финансовой операции, под которую запрашивается кредит, ожидаемой прибыли от его реализации с подробным расчетом себестоимости (затрат) сделки, увязка прибыли от сделки с результатами работы всего предприятия.

6. Копии договоров, контрактов, протоколов о намерении, платежных документов, подтверждающих реальность сделки, проекта.

7. Проект договора о залоге с перечнем имущества, предлагаемого в залог, либо другие документы, обеспечивающие погашение кредита (гарантия и т.д.).

8. Согласование с КУГИ, если предприятие имеет долю государственной собственности.

9. В случае получения кредита для нового строительства:

а) справка о лице, которому принадлежит право собственности на земельный участок под строительство, характер и сроки этого права;

б) разрешение местных органов власти на строительство, реконструкцию;

в) данные о наличии утвержденной проектной документации и заключение вневедомственной экспертизы, в том числе экологической.

10. Аудиторское заключение за последние 2-3 года работы для предприятий с иностранными инвестициями и акционерных обществ, для остальных - в случае крупных кредитов.

11. Кредитный договор с обязательной визой юриста.

12. Подробное заключение о целесообразности выдачи кредита экспертного работника (начальника кредитного отдела).

13. Анкета клиента.

14. Срочное обязательство на дату возврата кредита, карточка с образцами подписей, оформленная и заверенная в установленном порядке, разрешение на открытие ссудного счета.

По кредитному договору клиент обязан вернуть в срок полученный кредит, уплатить банку проценты за пользование кредитом, не уклоняться от банковского контроля, а также не ухудшать свое хозяйственно-финансовое состояние, соблюдать целевое назначение полученного кредита, предоставить и гарантировать наличие обеспечения по кредитному договору в течение всего срока кредитования, т.е. по день фактического возврата кредита. За нарушение срока возврата полученного кредита клиент обязан уплатить банку повышенные проценты, что также должно быть отмечено в договоре.

После завершения всех процедур по оформлению и подписанию кредитного договора в бухгалтерии для осуществления всех расчетов по выдаче и погашению кредита, начислению и взиманию процентов кредитный отдел банка передает срочное обязательство на дату возврата кредита, подписанное руководителем, главным бухгалтером и заверенное печатью заемщика, а также распоряжение об открытии ссудного счета со ссылкой на номер и дату кредитного договора с указанием вида кредита, его шифра. На основании этих документов предприятиям открываются специальные и простые ссудные счета. Со специальных ссудных счетов кредиты предоставляются торговым и снабженческо-сбытовым организациям (на выплату заработной платы, на осуществление платежей в бюджет и т.д.). Погашение ссуды происходит путем зачисления средств от реализации продукции в кредит спецссудного счета, а также путем систематического или эпизодического списания средств с расчетного счета заемщика. С простых ссудных счетов кредиты выдаются остальным заемщикам на оплату приобретенных товарно-материальных ценностей и услуг, на временные нужды.

6. Контроль над выполнением условий договора и погашения кредита (кредитный маркетинг). Это также очень важный этап процесса кредитования, поскольку его конечная цель - обеспечить погашение в срок основного долга и уплату процентов по ссуде. На этом этапе банк контролирует регулярность поступления процентов за пользование кредитом, проводит плановые и внеплановые проверки на местах с составлением акта проверки. В ходе таких проверок контролируется соответствие расходования ссуды ее целевому назначению, предусмотренному в кредитном договоре. Кроме того, банк проверяет накладные, договоры на куплю-продажу товарно-материальных ценностей, изучает выписки из банка заемщика и баланс на последнюю отчетную дату. Если банк обнаружил неблагополучную ссуду, чреватую неплатежом, он должен действовать незамедлительно. Наилучший выход - обсуждение дел с заемщиком и разработка программы преодоления кризисной ситуации. Такой вариант более предпочтителен, чем объявление заемщика банкротом. Судебное преследование заемщика может иметь отрицательное действие, если последний докажет, что действия банка нанесли ему ущерб и довели до банкротства.

Если удастся убедить клиента, что положение можно исправить, банк может предложить продать активы, сократить персонал, снизить накладные расходы, изменить маркетинговую стратегию, сменить руководство компании и т.д. Банки также (хотя пока и редко) могут использовать более прогрессивные методы контроля над состоянием дел заемщика в виде совместной с ним деятельности или даже долевого участия в акционерном обществе.

7. Возврат кредита с процентами и закрытие кредитного дела. Это завершающая стадия кредитных взаимоотношений банка с заемщиком. Как правило, за 2 - 4 недели до наступления срока погашения ссуды кредитный работник связывается с заемщиком и уточняет перспективы погашения кредита. Если клиент просит о пролонгации, то он обязан в пятидневный срок направить в банк официальное письмо с подробным изложением причин непогашения ссуды в срок. При положительном решении вопроса о пролонгации ссуды составляется дополнительное соглашение к кредитному договору. В этом документе указываются новые сроки возврата ссуды и процентная ставка (в случае изменения). При наступлении срока возврата ссуды кредитный работник проверяет по бухгалтерским документам факт возврата ее и правильность перечисленных процентов. При необходимости ликвидация задолженности производится выставлением инкассового поручения на бесспорное списание средств с причитающимися процентами.

При возникновении просроченной задолженности действует следующий порядок:

В случае перевода кредита на счет просроченных ссуд кредитный работник составляет докладную записку с указанием причин и перспектив погашения задолженности;

В недельный срок должнику направляется претензионное письмо о возврате ссуды, которое передается руководству данного предприятия или направляется заказным письмом на юридический адрес предприятия. По истечении 2-месячного срока при невозврате ссуды по действующему законодательству дело передается в арбитраж или в суд.

После полного погашения ссуды и соответствующих процентов кредитное дело закрывается. На отдельном листе указываются даты выдачи и возврата ссуды, расчеты по начислению процентов и даты их перечисления (лист подшивается в дело). Далее на этом листе делается отметка "кредит возвращен полностью с процентами, кредитное дело №__ закрыто (дата закрытия)". Отметка заверяется подписями кредитного работника и главного бухгалтера банка, а начальник планово-экономического управления банка делает отметку о передаче кредитного дела в архив, где оно хранится в течение трех лет с момента его закрытия.

По поводу сущности кредита существует множество определений, наибольшее распространение из которых получило его определение как формы движения ссудного фонда (Г.А. Шварц, И.В. Левчук, В.И. Рыбин). Более осмысленным же и завершенным представляется определение, данное О.И. Лаврушиным: «...передача кредитором ссуженной стоимости заемщику для использования на началах возвратности и в интересах общественных потребностей».

Кредит представляет собой форму движения денежного капитала кредитора. Он обеспечивает превращение капитала кредитора (соб­ственного или привлеченного в форме депозитных вкладов) в заем­ный капитал заемщика. Отношения по кредиту - это финансовые отношения между кре­дитором и заемщиком, связанные с кругооборотом капитала в целях приращения его величины.

По мнению Лагутина кредит - это форма проявления кредитных отношений, форма движения заемного капитала .

Тагирбеков под кредитными операциями в узком смысле подразумевает активные банковские операции, а в широком - деятельность, в результате которой формируются взаимоотношения кредитора и заемщика по предоставлению финансовых средств .

Кредит - это предо­ставление банком или кредитной организацией денег заемщику в размере и на условиях, предусмотренных кредитным договором, а заемщик обязуется возвратить полученную сумму и уплатить про­центы по ней, такое определение предлагает Балабанов .

Субъектами кредитных отношений являются юридические и физические лица. Кредитором является лицо, предоставляющее денежные средства (собственные и заемные) во временное поль­зование. Кредиторы - банки, предприятия, пенсионные и ­ ин вестиционные фонды и др., участвующие в кредитной сделке, рассчитывают получить прибыль в виде ссудного процента. Заемщик - лицо, получающее ресурсы во временное пользование. Заемщиками могут быть юридические и физические лица, а также государство.

Обязательным условием кредитных сделок является, с одной стороны, наличие «свободных» денежных средств у кредитора и потребность в наличных средствах у заемщика. Кредитор моби­лизует и размещает в ссуды временно свободные ресурсы в сфере обмена, заемщик же использует получаемые средства в сфере производства и обмена

Кредит может осуществляться в денежной или товарной фор­мах.

Источниками кредитных ресурсов являются временно сво­бодные денежные средства юридических и физических лиц. К ним относятся: амортизационные отчисления, устойчивые пас­сивы, часть прибыли предприятий, сбережения граждан, средст­ва госбюджета и внебюджетных фондов и пр.

Кредитная сделка всегда оформляется соответствующим до­говором (генеральным кредитным договором, соглашением, кредитным договором), который должен быть подписан руково­дителем банка и главным бухгалтером банка (либо лицами, ко­торые уполномочены на заключение данных договоров) и руко­водителем и главным бухгалтером юридического лица заемщика (или липами, уполномоченными на заключение указанных дого­воров), а также скреплен оттисками печатей банка-кредитора и заемщика - юридического лица .

Кредитный договор - это письменное соглашение между коммерческим банком и заемщиком, по которому банк обязуется предоставить кредит на согласованную сумму в определенный срок и за установленную плату. Заемщик обязуется использовать и возвратить выданный банком кредит, а также выполнять все условия договора .

Сущность кредита проявляется в аккумуляции временно свобод­ных денежных средств одного лица и передаче их за плату во вре­менное пользование другому лицу.

Кредит является базисным понятием и определяет экономическую основу кредитного механизма наряду со способами, формами и методами организации кредитных отношений. В основе кредитных отношений лежит сущность кредита, которая раскрывается через его функции. Таким образом, кредитный механизм призван обеспечить практическую реализацию функций кредита. Подобный подход встречается в работах B . C . Пашковского, Н.Д. Барковского, определяющих кредитный механизм как конкретное воплощение, форму проявления, организации и реализации кредитных отношений.

Выдавая кредиты юридическим и физическим лицам, банки тре­буют не только возврата кредитов в установленный срок, но и упла­ты процента за пользование им. В условиях рыночных отношений процент является объективным спутником кредита, составным зве­ном ссудной операции, поскольку ссудная операция - это акт ком­мерческой продажи на определенный срок денежных средств. За счет доходов в виде процентной платы банки покрывают свои расходы и получают прибыль.

Ссуды коммерческих банков можно классифицировать по раз­личным признакам и критериям. Наиболее удобной является следующая классификация банковских ссуд по :

1. назначению и характеру использования заемных средств;

2. наличию и характеру обеспечения;

3. срокам использования;

4. методам предоставления и способам погашения;

5.характеру и способу уплаты процента;

6. числу кредиторов.

По назначению и характеру использования заемных средств вы­деляют: ссуды торгово-промышленным предприятиям; ссуды под недвижимость; потребительские кредиты; сельскохозяйственные ссуды; контокоррентный кредит; кредит под ценные бумаги; кредиты, связанные с вексельным обращением; межбанковские ссуды; ссуды небанковским финансовым учреждениям; ссуды органам власти.

По наличию и характеру обеспечения выделяют: обеспеченные (ломбардные) ссуды; необеспеченные (бланковые) кредиты. Основная масса банковских кредитов выдается под обеспечение, что является одним из принципов банковского кредитования.

Формами обеспечения обязательств по возврату кредита могут быть: залог имущества заемщика; гарантия или поручительство; переуступка в пользу банка контрактов, требований и счетов за­емщиков к третьему лицу; договор страхования ответственности заемщика за непогашение задолженности по ссуде; путевые и товарные документы; ценные бумаги; полисы страхования жизни; другие денежные требования заемщика к третьему лицу. Необеспеченные (бланковые) ссуды, называемые в банковской практике доверительными, предоставляются только под обязатель­ство заемщика погасить ссуду. По срокам использования (срочности) ссуды подразделяют на: срочные; бессрочные (до востребования); просроченные; отсроченные.

Срочные - это ссуды, которые предоставлены банком на срок, зафиксированный по соглашению с заемщиком. Они бывают трех видов: краткосрочные до 1 года; среднесрочные от 1 до 3 лет; долгосрочные свыше 3 лет. К бессрочным относятся ссуды, выдаваемые банком на неопреде­ленный срок, - так называемые ссуды до востребования.

По методам предоставления и способам погашения банковских кредитов выделяют: методы предоставления ссуд; способы их погашения.

По методам предоставления различаются ссуды, выдаваемые: в разовом порядке; в соответствии с открытой кредитной линией (лимитом кредито­вания, кредиты по необходимости); гарантированные кредиты.

По способам погашения различают ссуды, погашаемые: постепенно; единовременным платежом по истечении срока; в соответствии с особыми условиями, предусмотренными в кре­дитном договоре.

По характеру и способу уплаты процента выделяют ссуды с: фиксированной процентной ставкой; плавающей процентной ставкой; уплатой процентов по мере использования заемных средств (обычные ссуды); уплатой процента одновременно с получением заемных средств (дисконтный кредит).

По числу кредиторов ссуды коммерческих банков подразделяют на: предоставляемые одним банком; синдицированные (консорциальные) кредиты; параллельные.

Параллельные ссуды предполагают участие в их предоставлении нескольких банков. Здесь кредит одному заемщику выдают разные банки, но на одних согласованных условиях.

Основными формами кредита являются товарный, банков­ский, потребительский, государственный и международный.

Товарный (коммерческий) кредит - кредит, предоставляемый одним предпринимателем другому в виде отсрочки платежа. Ин­струментом товарного кредита является вексель, объектом - товар. Банковский кредит - кредит, предоставляемый - кредитным учреждением юридическим и физическим лицам в денежной форме. Потребительский кредит - кредит, предоставляемый физиче­ским лицам для покупки товаров длительного пользования (од­нако по данном кредиту устанавливаются самые высокие про­центные ставки). Государственный кредит - кредит, при котором государство является либо кредитором, либо заемщиком, кредиторами явля­ются юридические и физические лица, для которых кредит яв­ляется дополнительным источником получения гарантированно­го дохода. Международный кредит - кредит, применяемый в междуна­родной сфере

Элементы системы долгосрочного кредитования состоят из трех основных блоков:

1) государственные банки, как общественная собственность;

2) элементы, относящиеся к содержанию особых и частных законов кредитной сферы;

3) формы и способы использования, то есть, реализация этих законов.

Наличие столь емкого понятия кредитного механизма заставляет обратиться к его пониманию самой ссуды. Под ссудой СБ. Штейншлейгер понимает специфическую форму образования платежных средств и превращения денежных средств в ссудные, которая предполагает не продажу, а возвратное движение стоимости. Но в данном определении отсутствует существенная черта кредита - платность. Поэтому его использование возможно в условиях централизованной экономики, но не совсем верно в современных условиях рыночных отношений.

Кредитные отношения и рынок кредитных ресурсов являются органической составляющей рыночной экономики. Рынок обеспечивает условия для целенаправленного движения кредитов в те сферы национальной экономики, где они могут быть использованы наиболее эффективно. Важным стимулом для банков есть конкурентная борьба за привлечение кредитных средств на рынке кредитных ресурсов. Коммерческие банки являются самостоятельными и независимыми в проведении кредитной политики. Следует отметить, что в отличие от денежного оборота (безналичного и наличного) в сфере кредитования отсутствуют детальные, централизованно разработанные Центральным банком России инструкции.

Покупая ресурсы на свободном рынке кредитных ресурсов и продавая их предприятиям (фирмам), коммерческие банки оказывают прямое влияние на развитие национальной экономики. За счет кредитов на предприятиях обеспечивается организация, как текущего хозяйственного оборота, так и расширенное воспроизводство основного капитала (основных фондов), создания дополнительных производственных мощностей и целых промышленных объектов.

Объемы кредитования народного хозяйства, с одной стороны, не должны превышать определенную критическую границу, за которой начинается усиления инфляционных процессов, а с другой стороны, должны обеспечивать стимулирование развития национального производства.

Эффективность проведения кредитной политики определяется правильным выбором параметров кредитных отношений, среди которых важнейшими есть: величина ссудного процента условия доступности займа для отечественных хозяйственных субъектов; уровень кредитного риска; срок предоставления займа. Параметры кредитования должны строиться таким образом, чтобы стимулировать конечные результаты хозяйственной деятельности товаропроизводителей.

Кредиту отводится важная роль в дальнейшем реформировании экономики России и возрождении национального производства. Конечным итогом кредитования может стать развитие и повышение эффективности национальной экономики .

При рассмотрение функций кредита следует учитывать отличие их от роли кредита. Если функции - есть проявление сущности, выражение общественного назначения кредита, то через роль раскрываются результаты его использования на основе выполняемых функции. Но, несмотря на различие понятий функций и роли, они взаимосвязаны.

Посредством использования функций кредита экономические субъекты и общество в целом добиваются эффективности производства, ускорения обращения и роста доходов. В силу этого выяснение функций кредита имеет большое практическое значение для обеспечения таких условия, при которых они проявлялись бы наиболее эффективно .

Распределительная функция кредита обнаруживается как при аккумуляции средств, так и при их размещении, то есть посредством кредита происходит распределение денежных средств на возвратной основе. Эта функция четко проявляется в процессе предоставления на время средств предприятиям и организациям (так же, как сбережений населения) для удовлетворения их потребностей в денежных ресурсах. Таким образом, хозяйства обеспечиваются необходимым оборотным капиталом и ресурсами для инвестиций.

Важная функция кредита - создание кредитных средств обращения замещения наличных денег (эмиссионная функция). Проявляется она в том, что в процессе кредитования создаются платежные средства, т.е. обороту предоставляются деньги, как в наличной, так и в безналичной формах.

Важное значение в условиях рыночной экономики имеет стимулирующая функция кредита. По своей экономической сущности процесс кредитования не может не стимулировать эффективное использование займа со стороны заемщика. Заемщики используют кредит настолько полно, насколько это им действительно необходимо для реализации собственных экономических интересов. Со стороны кредитора стимулирующим фактором является ссудный процент. Каждый кредитор старается постоянно обеспечивать возрастание своих кредитных ресурсов.

Контрольная функция кредитасостоит в том, что в процессе кредитования осуществляется взаимный контроль (как кредитора, так и заемщика) за использованием и возвращением займа. Контроль является составляющей общего механизма управления процессом кредитования. Успешное управление кредитом требует объединения усилий кредитного контроля с направленностью субъектов хозяйствования на получение прибыли от предоставления (получения) займа .

Все функции кредита взаимосвязаны; их взаимодействие обеспечивает качественную устойчивость кредитных отношений. Конечно, при желании можно выделить и более широкий набор функций кредита: аккумуляцие временно свободных средства; регулирования денежного оборота; экономия затрат обращения; опосредованние кругообороту капитала и т.п.. Но именно четыре выделенные выше функции является главными; они образовывают конститутивные признаки кредита.

Так как кредитные операции заключаются в размещении банками от своего имени, на собственных условиях и на собственный риск привлеченных средств юридических лиц (заемщиков) и граждан, то данные операции являются наиболее рискованными для банков. Основным методом снижения кредитного риска является кредитная политика.

Механизм кредитования предполагает конкретный метод предоставления кредита, выбор которого зависит от особенностей производственно - коммерческого цикла заемщика, равномерности поступления выручки от реализации, кредитной истории, а также от характера потребности заемщика в заемных средствах (временная или постоянная). Так, торговые предприятия традиционно используют в своем обороте значительную долю заемных средств; быстрота оборота капитала и равномерность поступления торговой выручки позволяют им заимствовать средства, не нарушая своей ликвидности.

В соответствии с Положением Банка России “О порядке предоставления (размещения) кредитным организациям денежных средств и их возврата (погашения)” от 31 августа 1998 г. № 54 - П юридическим лицам кредит предоставляется только в безналичном порядке путем зачисления средств на расчетный (текущий) счет заемщика, в том числе при предоставлении кредита на оплату платежных документов. Физические лица могут получать кредит как в безналичном порядке (путем зачисления на банковский счет), так и наличными (через кассу банка). Кредиты в иностранной валюте выдаются и юридическим, и физическим лицам только в безналичном порядке.

Способы предоставления кредита:

ь разовое зачисление денежных средств или разовая выдача наличных (физическому лицу);

ь открытие кредитной линии, т.е. заключение соглашения (договора) о максимальной сумме кредита, которую заемщик сможет использовать в течение обусловленного срока и при соблюдении определенных условий соглашения. Под открытием кредитной линии следует понимать также заключение соглашения на предоставление денежных средств на любых условиях, отличных от условий разового кредитного договора. В пределах лимита кредитной линии заемщику предоставляется кредит путем оплаты платежных документов по мере необходимости или отдельными траншами. Погашение кредита в рамках кредитной линии может происходить как в определенные сроки на основе срочных обязательств клиента, так и по мере поступления средств на счет заемщика;

ь кредитование банком расчетного (текущего, корреспондентского) счета клиента банка при недостаточности или отсутствии на нем средств и оплаты расчетных документов, поступившим на имя клиента. Такой кредит называется овердрафтным;

ь участие в предоставлении (размещении) денежных средств клиенту банка на синдицированной (консорциальной) основе (несколько банков объединяются для выдачи крупного кредита).

Возврат (погашение) кредита и уплата процентов по нему могут производиться путем списания средств с расчетного счета заемщика по его платежному поручению, а также списания средств в порядке установленной очередности на основании платежного требования банка. В последнем случае при заключении кредитного договора заемщик должен документально зафиксировать свое согласие на безакцептное списание средств с его счета в погашение кредита.

При недостатке средств на расчетном счете заемщика банк в первую очередь взыскивает проценты по ссуде, а затем основной долг.

Физические лица могут возвращать кредиты и уплачивать проценты по ним со своих банковских счетов на основании своих письменных распоряжений, а также почтовым переводом, взносом наличных в кассу банка. Погашение кредитов, полученных заемщиками, являющимся работниками банка, и процентов по этим кредитам может производиться путем удержаний из сумм причитающейся им заработной платы.

Погашение кредитов в иностранной валюте производится только в безналичном порядке.

Если в установленные договором сроки заемщик не внес причитающуюся сумму, его задолженность по погашению основного долга или выплате процентов переносится на счет просроченной задолженности по основному долгу или процентам.